Pacote 3504 – Impressão do Lalur

Este pacote possibilita a impressão dos relatórios oficiais do Lalur (Parte A e Parte B), bem como os relatórios acessórios demonstrando os demais cálculos realizados pelo sistema, relativos a incentivos fiscais e Lucro da Exploração.

É facultada a impressão por imposto ou contemplando ambos os impostos na mesma impressão como solicitado no primeiro campo do formulário, conforme imagem abaixo:

Depois disto, devem ser indicadas as datas inicial e final do período a ser impresso, devendo obrigatoriamente ser um período que tenha Lalur gerado, que pode também ser selecionado pela pesquisa teclando F11 ou clicando no botão ao lado da opção Pesquisar Lalur.

Quando o pacote é carregado, automaticamente irá sugerir nos campos de data, a data do último Lalur calculado.

Logo abaixo, aparecem dois quadros com os tipos de relatórios disponibilizados (quando a empresa possui Lucro da Exploração, senão irá aparecer somente o primeiro), com as seguintes opções:

Lucro Real:

Parte A: no relatório da Parte A, são demonstrados os valores de Adições e Exclusões e o ajuste do Lucro Contábil para encontrar o Lucro Real que é a base de cálculo do imposto, bem como as compensações de prejuízo realizadas e a demonstração do cálculo dos impostos e suas respectivas compensações.

Comparativo: este demonstrativo é visualizado quando a empresa é tributada pelo Lucro Real Anual (Estimado), traz os valores calculados pela Receita da empresa e pelo Lalur, para verificar quais dos valores é menor para recolhimento nos períodos estimados.

Parte B: este relatório, normalmente é impresso para arquivamento, contém as contas que possuem controles na parte B, demonstrando os saldos iniciais e as movimentações do período solicitado. No caso de apuração pelo Lucro Real Anual (Estimado), se for impresso nos meses de janeiro a novembro, para as contas de prejuízos e incentivos fiscais, pode ser verificado que haverá o lançamento de utilização dos valores, porém o saldo da conta ficará o mesmo, visto que a utilização que é considerada definitiva é somente em dezembro, no Lalur de ajuste anual.

Incentivos Fiscais: esta parte do relatório demonstra a base com a qual foram calculados os incentivos fiscais, conta por conta, detalhando os valores utilizados no cálculo do incentivo. Além disso, também são demonstrados os valores dos limites individuais e coletivos e o valor utilizado efetivamente do incentivo em virtude deles. Quando for o caso, também demonstra o valor do excedente a ser apropriado na Parte B que pode ou não ter sido efetivado automaticamente durante os cálculos, conforme descrido no menu de ajuda dos Incentivos Fiscais.

Lucro da Exploração:

Parte A: Demonstra a composição do Lucro da Exploração, partindo do lucro contábil e modificado pelas adições e exclusões específicas deste lucro e o resultado ajustado que será utilizado para os demais cálculos.

Totais por Isenção/Redução: este é o relatório que demonstra efetivamente o cálculo dos valores a serem utilizados em virtude do cálculo do lucro da exploração, individualizados por tipos de receitas com redução/isenção que a empresa possua.

Detalhamento de Receitas: este relatórios traz a composição dos totais de receitas por tipo de isenção/redução, demonstrando individualizadamente as contas contábeis que serviram de base para  o cálculo do Lucro da Exploração, bem como as contas de dedução utilizadas, visto que é utilizada no processo a receita líquida.

Depois de escolher o relatório, ainda há a opção de impressão definitiva, quando é elaborado efetivamente o livro para arquivamento, onde deverá ser informado o número efetivo do livro e a página inicial. Depois da primeira vez que é inserida esta informação, o sistema controla internamente a sequencia de livros definitivos, ainda assim podendo ser modificada manualmente pelo usuário.

Abaixo há opção de selecionar contador e sócio diferentes dos responsáveis que são indicados no pacote 3614, para impressão dos dados de assinatura e abaixo se deve imprimir informações padrões do roda pé e se a impressão é frente e verso (muda nomenclatura no cabeçalho entre Folha e Página).