Pacote 3077- Geração do Relatório da DMPL e DRA

Este pacote tem por objetivo realizar a impressão destas duas demonstrações: DMPL -  Demonstração das Mutações do Patrimônio Líquido e DRA – Demonstração do Resultado Abrangente.

Para possibilitar a correta geração dos dados da DMPL, algumas pré-configurações são necessárias. Algumas foram criadas em conversão pela JB, porém podem ser manipuladas pelo usuário:

Pacote 3600: informação da máscara de classificação da DMPL.

Pacote 3006: inclusão ou manutenção do plano de contas da DMPL.

Pacote 3085: criação das colunas e vinculação das contas que terão lançamentos que devem compor a DMPL.

Pacote 3013: inclusão de notas explicativas para a DMPL.

Pacote 3051: pacote que realiza a transferência de resultado, onde serão indicadas as informações destes lançamentos para composição da DMPL.

Pacote 3015 (ou 3016): ao realizar lançamentos contábeis (ou alterá-los), bem como no pacote 3051, ao realizar o lançamento de transferência de lucros, será aberta uma nova tela para indicação da linha da DMPL onde devem ser impressos os valores na montagem do relatório. Esta segunda tela será aberta sempre que for utilizada no lançamento contábil, uma das contas vinculadas às colunas da DMPL no pacote 3085.

A tela que o sistema irá abrir é a seguinte:

Com base nestas informações é que será realizada a composição dos valores e posterior montagem do relatório da DMPL ou DRA.

DMPL:

Para impressão da DMPL, são disponibilizadas no formulário as seguintes opções:

Modelo de relatório escolher a DMPL. Indicar data inicial e final para elaboração do relatório.

Abaixo da data, existem as seguintes opções:

Imprimir colunas fixas, mesmo sem valores vinculados: se esta opção estiver marcada, as colunas cadastradas no pacote 3085 serão todas impressas, independente de haver valores relacionados a elas. Esta opção é para o caso que querer manter toda a estrutura para evidenciar que de fato alguns eventos não tiveram movimentação na entidade. Se a opção estiver desmarcada, serão impressas somente as colunas que contenham movimentação.

Imprimir todas as contas, mesmo sem valores vinculados: o mesmo vale para as contas (linhas). Se esta opção estiver marcada, as linhas cadastradas no pacote 3006 (plano da DMPL) serão todas impressas, independente de haver valores relacionados a elas. Esta opção é para o caso que querer manter toda a estrutura para evidenciar que de fato alguns eventos não tiveram movimentação na entidade. Se a opção estiver desmarcada, serão impressas somente as linhas que contenham movimentação.

Imprimir Notas Explicativas: marcando esta opção, em página sequencial à DMPL serão impressas as notas explicativas cadastradas para a data fim do relatório, no pacote 3013.

Imprimir Assinaturas: esta opção indica se devem ser impressas as assinaturas de sócio e contador. Ao marcar esta opção, abaixo serão habilitadas as opções de Selecionar Sócios e Selecionar Contadores, que para o caso de ser necessário trocar o sócio responsável e o contador ou também se for o caso, selecionar mais de um sócio e/ou contador para assinar, pode-se marcar a opção e será aberto novo formulário para escolha.

Caso o sócio e o contador que irão assinar o relatório, sejam aqueles configurados no pacote 3614, basta marcar a opção de imprimir assinaturas, não sendo necessário abrir estas telas, pois por padrão irá buscar as configurações da empresa para impressão das assinaturas.

DRA:

A DRA por padrão será a última coluna da DMPL, conforme exemplo A, do CPC 26, porém é possível também neste pacote imprimi-la de forma separada, marcando esta opção no formulário. Lembramos que para a correta impressão da DRA de forma avulsa, é necessário que a conta de Lucro do Exercício seja criada com classificação menor que as demais contas de resultados abrangentes no plano de contas da DMPL (pacote 3006).

Como pode ser percebido na imagem do formulário, ao marcar esta opção mudam um pouco as opções habilitadas abaixo do campo data.

Ficam habilitadas as seguintes opções:

Imprimir todas as contas, mesmo sem valores vinculados: Se esta opção estiver marcada, as linhas cadastradas no pacote 3006 (plano da DMPL), como sendo contas de DRA, serão todas impressas, independente de haver valores relacionados a elas. Esta opção é para o caso que querer manter toda a estrutura para evidenciar que de fato alguns eventos não tiveram movimentação na entidade. Se a opção estiver desmarcada, serão impressas somente as linhas que contenham movimentação.

Imprimir Comparativo ao Exercício Anterior: a DRA de forma avulsa contempla a opção de impressão comparativa, onde irá imprimir os valores do mesmo período do exercício anterior em uma coluna e do exercício repassado no campo data inicial e final em outra coluna. Se o período for menor que um ano, o comparativo irá considerar exatamente a mesma data inicial e final repassada, porém do ano anterior.

Imprimir Assinaturas: esta opção indica se devem ser impressas as assinaturas de sócio e contador. Ao marcar esta opção, abaixo serão habilitadas as opções de Selecionar Sócios e Selecionar Contadores, que para o caso de ser necessário trocar o sócio responsável e o contador ou também se for o caso, selecionar mais de um sócio e/ou contador para assinar, pode-se marcar a opção e será aberto novo formulário para escolha.

Caso o sócio e o contador que irão assinar o relatório, sejam aqueles configurados no pacote 3614, basta marcar a opção de imprimir assinaturas, não sendo necessário abrir estas telas, pois por padrão irá buscar as configurações da empresa para impressão das assinaturas.

Relatório de Conferência:

Para facilitar a conferência dos dados, foi criado este relatório que irá evidenciar as contas da DMPL e os respectivos lançamentos que compuseram o seu valor.

O relatório de conferência é divido em duas partes. A primeira, conforme mencionado, vai mostrar para cada conta cadastrada no plano da DMPL (pacote 3006) as contas contábeis que tiveram movimentação e o valor de cada lançamento contábil vinculado a ela. A segunda parte, vai mostrar os lançamentos realizados em contas configuradas como contas contábeis de DMPL (pacote 3085), porém que não possuem lançamentos ligados a nenhuma conta do plano da DMPL.

Holding:

Para estas demonstrações, também já foi prevista a questão de impressão por grupo econômico (holding) se devidamente utilizada esta opção no sistema.

Ao selecionar uma empresa que seja a holding (configurada no pacote 184), serão exibidas novas opções no formulário:

Somente da Empresa: esta opção irá imprimir somente as informações da empresa holding efetivamente, ou seja, somente os dados da empresa indicada no campo empresa.

Todas as Empresas/Estab.: esta opção irá automaticamente somar todos os valores de todas as empresas/filiais da holding e das empresas pertencentes àquela holding.

Selecionar Empresas/Estab. Da Holding: ao marcar esta opção, será aberta uma nova tela, que trará a relação de todas as empresas e filiais da holding e das empresas pertencentes a ela, para que o usuário possa escolher aleatoriamente quais delas devem ser consideradas na montagem dos relatórios.