Pacote 3058 – Relatório Fluxo de Caixa.

O objetivo deste pacote é gerar um relatório de fluxo de caixa básico, básico para melhor análise do usuário.

Para gerar o relatório, é necessário antes fazer a configuração das contas no <<Pacote 3431>>, para o relatório 9003, depois ao solicitar a emissão do Relatório de Fluxo de Caixa, o sistema utilizará estas configurações para buscar os valores da contabilidade e montar o Fluxo de Caixa.

Depois disto basta selecionar de que forma quer o relatório, se por estabelecimento, quais colunas quer que demonstre e se quer imprimir de forma sintética e emitir o mesmo.

Para os Grupos 5, 6, 7 e 8, definidos no pacote 3431, foi utilizada a metodologia indicada no livro Análise das Demonstrações Contábeis, de José Carlos Marion, pg 66, conforme segue:

“Como regra geral, temos:

• Os aumentos no Ativo Circulante provocam uso de dinheiro (caixa); as reduções do Ativo Circulante produzem caixa (origem de caixa);
• Os aumentos no Passivo Circulante evitam saída de mais dinheiro, aumentando o caixa; as reduções do Passivo Circulante significam que o pagamento foi feito, reduzindo o caixa (uso de caixa);”

Desta forma, para os itens 5 e 6 que são relativos às contas de Ativo, levará para o fluxo de caixa os valores a débito como saídas de caixa e os valores a crédito como entrada de caixa; já para os itens 7 e 8, que são relativos ao passivo, a regra será que os valores a crédito serão considerados entradas de caixa e os valores a crédito saídas de caixa.