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Balancete (03022)
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Balancete (03022)
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A finalidade deste pacote é a geração e impressão o Balancete de acordo com os parâmetros determinados nesta opção.
Pode-se imprimir o balancete apenas de uma filial da empresa ou de todos os estabelecimentos passando o campo estabelecimento em branco, sem indicar nenhuma filial.
O Balancete do sistema JBCEPIL tem cabeçalho configurável pelo usuário no pacote 3000 (Contabilidade – Configurações – Parâmetros), somente as datas serão trazidas automaticamente.
O Relatório do Balancete tem uma série de agregados que podem ou não ser impressos, isto é definido pelo usuário no momento de solicitar o relatório.
Matricial: Imprime no formato para impressoras matriciais;
Gráfico: Imprime no formato para impressora laser, Impressora de jato de tinta, Impressora térmica, Impressora Solvente e outras.
Comparativo: Imprime no formato comparativo das contas de períodos anteriores. Ao optar por este, pode ser selecionado o período de acordo com apuração da empresa.
Plano Referencial RFB: Imprime o balancete na visão do plano referencial a que a empresa estiver sujeita (RFB, BACEN, etc.), avaliando os vínculos das contas do plano JB com o plano referencial realizados no pacote 3080.
Opções para empresa Holding
Somente da empresa: Esta opção demostra apenas o balancete da empresa Holding, sem suas empresas dependentes.
Todas as Empresas e Estabelecimentos: Esta opção revela o balancete de todas as empresas e estabelecimentos ligados a holding.
Selecionar Empresas/Estabelecimentos da Holding: Esta opção habilita a escolha das empresas e estabelecimentos da holding, basta selecionar as mesmas. Veja a imagem a baixo.
Tipo de Balancete
A geração do balancete é definida de acordo com as seguintes classificações:
Balancete Completo: Esta opção define a impressão de todo o balancete, ou seja, ativo, passivo, DRE, clientes e fornecedores.
Selecionar Contas/Classificação: Esta opção disponibiliza a impressão individual de acordo com a escolha do usuário. Nela podem ser selecionadas as seguintes opções: ativo, passivo, DRE, clientes, fornecedores e/ou selecionar contas.
Adoção IFRS
Com a exigência da Lei 11.638 de 2007 que requer a escrituração e a elaboração das demonstrações contábeis de acordo com os princípios e normas internacionais de contabilidade (IFRS), independente do tipo societário, é obrigação dos profissionais da contabilidade, conhecer os Pronunciamentos do CPC (Comitê de Pronunciamentos Contábeis), já divulgados, e que devem ser cumpridos por força da nova lei citada. No JB Cepil, só serão habilitadas se for preenchido o ano no campo de adoção do IFRS no pacote 3000 e se o período do relatório for a partir do ano de adoção, ou o ano de adoção estiver entre o período escolhido.
Imprimir Coluna da Transição: Esta opção será habilitada quando a impressão for de Balancete comparativo Anual com dois anos, sendo que o ano da data fim seja igual ao ano de adoção das IFRS indicado no pacote 3000.
Balancete de Abertura IFRS: Esta opção será habilitada quando a data fim de geração do Balancete for igual à Data de Transição indicada no pacote 3000 e a opção for de balanço Gráfico ou para Registro na Junta.
Considerar na geração lançamentos
Ao selecionar quais os tipos de lançamentos que serão gerados no relatório, sendo disponíveis as opções Normal (sem ajustes), Societários (IFRS) e Exclusivamente Fiscais. É possível selecionar todos. Essas opções só serão habilitadas se for preenchido o ano no campo de adoção do IFRS no pacote 3000 e se o período do relatório for a partir do ano de adoção, ou o ano de adoção estiver entre o período escolhido.
Normais (Sem Ajustes): Serão impressos os lançamentos que não sofreram ajustes com as novas normas do IFRS.
Societários (IFRS): Serão impressos os lançamentos que sofreram mudanças com as IFRS. Tem como foco principal a “prestação de contas” aos usuários internos (sócios e administradores) e externos (governos, bancos, clientes, fornecedores, empregados, etc.) da organização. Demonstra a situação patrimonial e o desempenho operacional.
Exclusivamente Fiscais: Serão impressos os lançamentos sem as modificações do IFRS, ou seja, como eram contabilizados antes das novas normas.
Imprimir
Esta opção habilita as opções de escolher algumas opções para a impressão do balancete. Podem ser selecionados todos os itens se for necessário.
-Contas com Movimento mas Saldo Zerado: Existem contas que têm movimentação porém o saldo final delas está zerado pelos débitos e créditos do período de geração do balancete estarem com o mesmo valor. Se quiser imprimir estas contas deve deixar este item marcado, caso a opção seja para não imprimir estas contas, desmarcar esta opção. Elas não serão impressas, porém nos totais de débito e crédito da respectiva conta sintética estes valores ainda serão computados, pois fazem parte da movimentação do período.
-Contas de Resultado com Saldo Acumulado: Se ao imprimir o balancete de períodos fracionados de um mesmo exercício, quer considerar o saldo anterior das contas de resultado ou não.
-Ativo e Passivo Transitório: Esta opção imprime as contas transitórias (ou de compensação), que segundo a norma serão impressa ao final do ativo e passivo, sem somar a estes os valores lançados.
-Agrupar Contas de Clientes e Fornecedores: Se não quiser imprimir detalhadamente as contas de clientes e fornecedores, ao marcar este item, o sistema irá imprimir somente o total de clientes e fornecedores na conta sintética do Ativo e Passivo respectivamente.
-Logomarca: Para usar esta impressão com Logomarca, é necessário indicar um arquivo de imagem no pacote 185 (cadastro de estabelecimento). Selecionando esta irá realizar a impressão da logomarca no cabeçalho, à esquerda dos dados da empresa.
DRE a partir da Receita Líquida: Esta opção permite que a demonstração do resultado do exercício inicie a partir da receita liquida para atendimento também das novas normas contábeis.
Detalhamento
O detalhamento é proposto para classificar a ordenação e detalhamento dos estabelecimentos e sub contas. As opções como sub contas, estabelecimentos, coluna de movimento do período e ordenação são viabilizadas de acordo com o usuário.
-Sub Contas: Esta opção permite a demonstração detalhada das subcontas.
-Estabelecimentos: Esta opção demonstra o saldo de cada estabelecimento e o total da conta.
-Primeira coluna do balancete: Esta opção demonstra as contas do balancete pela classificação hierárquica ou pelo código da conta.
-Coluna de Movimento do período: Esta opção tem a finalidade de demostrar as colunas de débito e crédito agrupadas trazendo somente o resultado final da diferença entre ambas. Terá neste caso somente três colunas: Saldo anterior, saldo do período e saldo atual.
-Ordenação: Esta opção disponibiliza a ordem de impressão dos detalhamentos do relatório da seguinte maneira, Sub Contas/Estabelecimento ou Estabelecimento/Sub Contas.
Lançamentos de Transferência
Existem as seguintes opções para tratamento dos lançamentos de transferência no momento de gerar o balancete:
-Desconsiderar Lançamentos de Transferência do Exercício de ..../..../.... até ..../..../....: Esta será a opção padrão levada pelo sistema, quando o usuário solicitar a geração de balanço com período menor ou igual há um ano civil. Neste caso, por exemplo, ao solicitar o balancete de 01/01/200X a 31/12/200X, por exemplo, irá desconsiderar os lançamentos de transferência existentes neste período, seja se tiver transferência efetuada somente em 31/12, bem como se tiver transferências em períodos menores dentro do período solicitado. Esta opção será automaticamente desabilitada quando o período solicitado na geração do balancete/balanço englobar mais de um exercício.
-Desconsiderar Lançamentos de Transferência a partir de ..../..../.... até ..../..../....: Nesta opção o usuário irá definir a partir de que data o sistema deve desconsiderar os lançamentos de transferência, seguindo o exemplo anterior, solicitando o balanço de 01/01/2013 a 31/12/2013, posso pedir para desconsiderar os lançamentos por exemplo a partir de 01/01/2012, para que o sistema leve para a conta de Resultado do Período anterior o resultado do ano de 2012.
Também nos casos de usuários que fazem transferência de resultado trimestralmente, se quiserem ao imprimir do 2º ao 4º trimestre, visualizar na conta de Resultado do Período Anterior, o resultado do ano até a data inicial do seu balancete/balanço, solicitam a impressão do relatório somente do respectivo trimestre, porém pedem para desconsiderar os lançamentos de transferência desde o início do ano solicitado.
-Considerar Lançamentos de Transferências de DRE e manter Passivo: Esta opção, como a própria descrição sugere, irá considerar todos os lançamentos de transferência existentes na empresa. Neste caso residiu nossa maior dificuldade, quando já foram feitas as transferências e o usuário solicita um período que não corresponde ao da transferência, por exemplo: realizou a transferência de 01/01/2013 a 31/12/2013, depois pede um balancete de 01/06/2013 a 31/12/2013, marcando esta opção, como a transferência já foi efetuada, este período quebrado irá gerar um resultado na DRE, bem como um saldo de período anterior (até 31/05/2013), nesta situação como os lançamentos de transferência já estão lançados efetivamente na conta de resultado do período atual, iremos somar nesta conta, conforme a resultado gerado, débito ou crédito, e lançaremos no resultado do período anterior o saldo até 31/05/2013, ficando desta forma os resultados corretos, porém a conta de resultado do período atual ficará em uma das colunas com um valor maior que o existente na contabilidade, pois além dos lançamentos da transferência, neste caso, existe o lançamento virtual do saldo do período que o usuário gerou. Quando ocorrer esta situação, faremos uma checagem da mesma maneira que é feita para verificar se existem lançamentos efetuados após a transferência de resultado.
Considerar todos: Esta opção, como a própria descrição sugere, irá considerar todos os lançamentos de transferência existentes na empresa. Neste caso residiu nossa maior dificuldade, quando já foram feitas as transferências e o usuário solicita um período que não corresponde ao da transferência, por exemplo: realizou a transferência de 01/01/200X a 31/12/200X, depois pede um balancete de 01/06/200X a 31/12/200X, marcando esta opção, como a transferência já foi efetuada, este período quebrado irá gerar um resultado na DRE, bem como um saldo de período anterior (até 31/05/200X), nesta situação como os lançamentos de transferência já estão lançados efetivamente na conta de resultado do período atual, iremos somar nesta conta, conforme a resultado gerado, débito ou crédito, e lançaremos no resultado do período anterior o saldo até 31/05/200X, ficando desta forma os resultados corretos, porém a conta de resultado do período atual ficará em uma das colunas com um valor maior que o existente na contabilidade, pois além dos lançamentos da transferência, neste caso, existe o lançamento virtual do saldo do período que o usuário gerou. Quando ocorrer esta situação, faremos uma checagem da mesma maneira que é feita para verificar se existem lançamentos efetuados após a transferência de resultado.
Assinaturas
É possível selecionar se deseja imprimir as assinaturas em todos os grupos do balancete ou somente no Ativo e Passivo e Sem Assinaturas. Por definição legal, há necessidade no balancete somente da assinatura do Administrador e do Contador, porém algumas empresas imprimem a assinatura de todos os sócios, então para estes casos deve ser selecionado:
-Selecionar Sócios: Por definição legal, há necessidade no balanço somente da assinatura do Administrador e do Contador, porém algumas empresas imprimem a assinatura de todos os sócios, então para estes casos deve ser marcada esta opção.
-Selecionar Contador: Esta opção possibilita a informar a assinatura do contador responsável cadastrado pela empresa.
Validar Informações
Ao validar esta opção, e selecionar as informações como, saldo de caixa, diferença entre ativo e passivo, lucro balaço x lucro LALUR, saldo da DRE após transferência e saldo das contas inverso à natureza dos grupos, o balanço e exibirá estas informações. Estas podem ser escolhidas de acordo com a finalidade do usuário.
-Saldo de Caixa: Se o usuário deseja que o sistema faça durante a geração do balancete a conferência se existem dias com saldo de caixa negativo, marcar esta opção. Irá mostrar os dias e gerar um relatório demonstrando as diferenças existentes nos respectivos dias, bem como também demonstra o aporte necessário em cada período para suprir a deficiência de caixa, facilitando a análise do contador.
-Diferença entre Ativo e Passivo: Irá verificar ao gerar o balancete se há divergência entre os valores de Ativo e Passivo e indicar os dias em que há diferença no diário para conferência do usuário, com possibilidade de impressão do relatório dos dias com diferença. Esta diferença também pode ocorrer por outros fatores que não sejam diferenças nos lançamentos, neste caso não trará nenhum dia informado, deverá ser avaliada a estrutura das contas de descarga ou superiores do balanço. Para esta análise pode-se utilizar a própria impressão do plano de contas que tem opção de imprimir todas as contas superiores para conferência do usuário.
-Lucro Balanço X Lucro LALUR: Também foi implementada uma pesquisa para verificar o resultado do balancete que está sendo gerado com um possível LALUR que já esteja gerado para o mesmo período. Como o LALUR gera automaticamente o balancete no momento da geração, pode ser que tenha sido feita alguma alteração na contabilidade e que ainda não foi gerado novamente o LALUR, então o sistema emitirá um aviso ao usuário de que os valores estão divergentes e que será necessário gerar novamente o LALUR do período.
-Saldo da DRE após Transferência (LT): Outra consistência que o sistema irá realizar, é se for solicitado para considerar os lançamentos de transferência, irá verificar se houve lançamentos em contas de resultado posteriores a esta transferência, que irão gerar saldos na DRE, será emitido aviso deste fato e sugerido que seja feita novamente a transferência para acertar, ou então, se não for o caso, que o usuário verifique se os lançamentos procedem ou não para corrigir o erro.
-Saldo das Contas inverso à Natureza dos grupos: Esta opção informa as contas que possuem o saldo inverso a sua natureza, como contas de ativo com saldo credor ou contas do passivo com saldo devedor. Ex: “Conta Caixa com saldo Credor”, “Conta Fornecedor com saldo Devedor”.
Impressão Definitiva: Se for escolhida esta opção, serão habilitados os campos para digitação do número do livro e da página, para impressão do livro a ser registrado.
Quando for selecionada, será aberta uma janela pedindo qual modelo de cabeçalho deve ser impresso, conforme imagem abaixo. Fica a escolha do usuário qual opção selecionar.
Imprimir até o Grau: Esta define o grau de detalhamento das contas.
Data e hora no Rodapé: Se for selecionada esta opção, serão exibidas no fim do relatório, a data e a hora de emissão do mesmo.
Frente e verso: Selecionar se a impressão deve ser frente e verso, ou apenas frente.
OBS:
Salvar Opções: Esta opção tem a função de salvar as informações configuradas no pacote, para quando for aberto novamente as configurações sejam as mesmas.