Índices Econômico-Financeiros (03008)

Pacote 03008 - Cadastro de fórmula dos índices econômicos

Este pacote tem por objetivo o cadastramento das fórmulas para cálculo dos índices de análise financeira com base nos índices financeiros das demonstrações contábeis.

Listagem

Na primeira aba temos a opção de pesquisa das fórmulas dos índices econômicos já cadastrados. Para facilitar a busca tem as opções de filtragem por código e descrição, além da condição de filtragem igual, diferente, contendo, iniciando com ou terminando com.

Também é possível agrupar as colunas desejadas pelo usuário. Arrastando a coluna desejada para o campo escuro superior da lista irá classificar o grid de acordo com a pesquisa. A quantidade de colunas que deseja agrupar é flexível.

Cadastro

Na segunda aba de cadastro observa-se as opções de navegação entre os registros e a opção de inserção sequencial. Além disso, demonstra os dados das fórmulas cadastradas.

Dados básicos

Se a fórmula não estiver na lista o cadastro pode ser feito nesta aba do formulário e também podem ser alteradas as informações dos registros já cadastrados, se for necessário.

Código do índice: Inserir o código de cadastro do índice, que corresponde a um código sequencial, somente para identificação do mesmo. Ao clicar no botão “Novo”, o sistema irá sugerir automaticamente o próximo código vago.

Descrição: Informar uma descrição que identifique a fórmula para o usuário, que corresponda ao nome do índice que está sendo cadastrada a fórmula.

Tipo de demonstração: Informar se o resultado do cálculo por padrão deve ser exibido em Índice ou em Percentual.

Índice: irá imprimir os valores com o resultado final do cálculo normal, em formato de índice, com quatro casas decimais, por exemplo: 1,2452.

Percentual: irá ser efetuada automaticamente pelo sistema, a multiplicação deste valor do índice por 100, para demonstrar neste formato, com duas casas decimais, por exemplo: 124,52%.

Composição da fórmula: neste campo serão selecionadas quais as variáveis que irão compor a fórmula do índice. É possível a utilização das variáveis explicadas na tabela abaixo:

Variável	Valor de Retorno
CONTASALDO	Vai solicitar na sequencia a conta contábil e no cálculo do índice trará o saldo existente para a respectiva conta.
CONTASALDOANT	Vai solicitar na sequencia a conta contábil e no cálculo do índice trará o saldo anterior ao período calculado existente para a respectiva conta.
CONTASALDOPER	Vai solicitar na sequencia a conta contábil e no cálculo do índice trará o saldo existente para a respectiva conta no final do período calculado.
CONTADEBPER	Vai solicitar na sequencia a conta contábil e no cálculo do índice trará os valores lançados a débito na respectiva conta, dentro do período que está sendo calculado.
CONTACREDPER	Vai solicitar na sequencia a conta contábil e no cálculo do índice trará os valores lançados a crédito na respectiva conta, dentro do período que está sendo calculado.
INDICE	Esta opção será utilizada quando no cálculo de um índice deve ser utilizado o valor de outro índice já calculado para o período. Então será solicitada na sequencia qual índice será utilizado no cálculo.
VALORFIXO	Vai solicitar um valor fixo que será utilizado para a operação de cálculo do índice. Na sequencia será habilitado campo para indicação do valor fixo.
CREDITOPERIODOCCUSTO	Esta opção deverá ser utilizada quando o usuário pretende utilizar os centros de custo para o cálculo dos índices econômicos. Na sequencia será necessário indicar o centro de custo que irá compor o cálculo e serão considerados no valor somente os lançamentos a crédito existentes para o respectivo centro de custo no período do cálculo.
DEBITOPERIODOCCUSTO	Esta opção deverá ser utilizada quando o usuário pretende utilizar os centros de custo para o cálculo dos índices econômicos. Na sequencia será necessário indicar o centro de custo que irá compor o cálculo e serão considerados no valor somente os lançamentos a débito existentes para o respectivo centro de custo no período do cálculo.
SALDOPERIODOCCUSTO	Esta opção deverá ser utilizada quando o usuário pretende utilizar os centros de custo para o cálculo dos índices econômicos. Na sequencia será necessário indicar o centro de custo que irá compor o cálculo e será considerado o valor do saldo do período (débitos - créditos) para o respectivo centro de custo no período do cálculo.

Contas Saldo:

Data: Quando na opção anterior for selecionada alguma das opções que utilizam a conta contábil, será necessário informar uma data para filtrar as contas válidas no próximo campo que é a pesquisa do plano de contas.

Conta contábil: Indicar a conta contábil que será utilizada no cálculo.

Índice: Quando no campo de composição da fórmula for selecionada a opção índice, será habilitado este campo para selecionar qual o índice dos já cadastrados anteriormente será utilizado no cálculo.

Valor Fixo: quando for selecionada esta opção na composição da fórmula, habilitará um novo campo para o usuário informar o valor que será utilizado na fórmula.

Centros de Custo: quando for selecionada uma das opções de composição relativas aos centros de custo, será habilitada a pesquisa dos centros de custo para indicação de qual deles será utilizado nos cálculos.

Sempre depois de selecionar as opções será acionado automaticamente ou pelo usuário o botão inserir que atribuirá a informação para o campo fórmula e na sequencia deve ser indicado o respectivo operador a ser utilizado antes de escolher a próxima variável.

Fórmula: Espaço utilizado para configurar fórmula. Nele podem ser utilizadas as opções superiores que para determinar a mesma. Também pode a fórmula ser editada manualmente neste espaço, com objetivo de apagar apenas uma parte da fórmula para refazer ou mesmo para acertar a distribuição de parênteses quando for o caso.

Observações: Esse espaço é alternativo, caso deseja inserir observações. Normalmente este espaço será utilizado para inserir uma explicação do índice e qual o seu significado em relação ao resultado para a empresa que estará avaliando.

Algumas regras a serem observadas nas fórmulas:

É necessário ter bastante cuidado com os parênteses utilizados nas fórmulas, pois devem fechar corretamente, nos mesmos moldes de utilização do Excel, pois não temos como fazer esta consistência, então isto ficará a encargo do usuário, checar se a fórmula está corretamente configurada;

Sempre que forem utilizadas as opções Conta Saldo e Índice, que o usuário deseje que sejam com valores negativos, ou invertidos, deve-se multiplicar na fórmula por (-1), pois se inserir automaticamente o sinal de menos (-) antes da definição o sistema não consegue fazer o cálculo corretamente;

Também com relação à regra anterior, quando ocorrer de uma conta ter, dentro de um grupo, saldo divergente do saldo de sua natureza, por exemplo, no Ativo, a conta Duplicatas Descontadas é credora no Ativo, porém para gerar o resultado correto em algumas fórmulas, é necessário que ela venha com o valor normal, ou seja, sem ser negativo, nestes casos também é necessário fazer a multiplicação por (-1), pois o sistema trará os valores sem sinal, desde que estejam de acordo com a natureza do grupo, se estiverem divergentes, trará os valores como se encontram, a fim de que, o usuário, possa avaliar se o saldo da conta no balanço está correto ou não.

Opções de navegação entre os registros

É bastante útil para conferência dos dados já cadastrados. A navegação será realizada sempre verificando os registros que estão filtrados na primeira aba, caso tenha sido realizado algum filtro.

Também se for necessário alterar uma mesma informação em vários registros, pode-se realizar o filtro destes pelas opções da aba de listagem, no primeiro registro ir até o campo que será alterado, alterar a informação, clicar no salvar, e depois ao navegar para o próximo registro, o sistema já ficará posicionado no mesmo campo do próximo registro, para facilitar a realização destas alterações.

Primeiro/Último: Esta opção permite que o usuário faça a busca tanto pelo primeiro item cadastrado, ou da forma inversa, pelo último item cadastrado.

Próximo/Anterior: Esta opção facilita a listagem e busca dos cadastros já existentes.

Inserção sequencial: Esta tem a finalidade de registar sequencialmente os registros cadastrados, sem precisar ocupar a opção Novo.

Menu Lateral

Novo: Ao selecionar essa opção, o pacote abrirá automaticamente a segunda aba (cadastro), para que seja feito um novo cadastro, e o sistema sugere automaticamente um código posterior ao último.

Excluir: O registro selecionado será excluído. Também pode ser realizada na aba da listagem, teclando Delete sobre o registro que deseja excluir.

Salvar: No término do cadastramento pressione a tecla “Enter” para salvar automaticamente, ou o botão “salvar”, assim a tela irá retornar a aba de listagem.

Cancelar: Permite cancelar o cadastro que esta sendo efetuado ou alterado.

Imprimir: Esta opção disponibiliza a impressão dos municípios que estão no grid da primeira aba, ou seja, todos os que estão cadastrados. Sua triagem pode ser definida de acordo com a opção do usuário, basta arrastar as colunas na direção desejada na aba de listagem, antes de imprimir.