Provisão Impostos (03223) |

CONTABILIZA ÇÃ O DOS IMPOSTOS GERADOS NA ESCRITA FISCAL (3223 )

Efetiva a Contabiliza çã o dos impostos gerados na escrita fiscal. Basta indicar a empresa inicial, final e o per í odo de apura çã o do imposto. O per í odo de in í cio e fim indicados deve ser coincidente com os per í odos de apura çã o legal dos impostos.

As eventuais inconsist ê ncias ou erros detectados durante o processo de contabiliza çã o ser ã o listados na grade pr ó pria de forma personalizada e com todos os requisitos poss í veis de forma a dar condi çõ es de sanar a discrep â ncia encontrada.

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Este processo pode ser solicitado diversas vezes que o sistemas eliminará a contabilização antiga refazendo-a;

Obs.Previamente é necessário configurar a contabilização no Pcte:03218.

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Contabiliza çã o do ICMS de empresa que adota a apura çã o centralizada ->

No estabelecimento centralizado (filial)

Havendo saldo devedor no centralizado o registro fiscal ser á “a cr é dito” efetivado no em outros cr é ditos com sub-tipo de transfer ê ncia de saldo devedor apura çã o centralizada indicando as respectivas contas cont á beis de forma a “zerar” a obriga çã o na filial:

a) D é bito: ICMS a Recolher;

b) Cr é dito: ICMS a Recuperar (somos de opini ã o que esta conta é a melhor op çã o porque, a princ í pio, a empresa poder á ter ICMS a recuperar suficiente para cobrir o imposto a pagar, mas outra conta equivalente representativa dos d é bitos recebidos de apura çã o centralizada poderia ser usada tanto no Ativo Circulante “ICMS Apura çã o Consolidada” como no Passivo Circulante “ICMS a Recolher – Apura çã o Centralizada”, mas seria necess á rio, neste ú ltimo caso, saber previamente, que o imposto da filial n ã o ser á compensado com cr é ditos do estabelecimento centralizador).

No estabelecimento centralizador (matriz)

O registro fiscal do saldo devedor recebido do estabelecimento centralizado ser á “de d é bito” efetivado no em outros d é bitos com sub-tipo de transfer ê ncia de saldo devedor apura çã o centralizada – como foi feito – indicando as respectivas contas cont á beis de forma a gerar uma obriga çã o na matriz:

a) D é bito: ICMS a Recuperar;

b) Cr é dito: ICMS a Recolher

Efetivado os lan ç amentos cont á beis indicados, o saldo da conta de ICMS a Recolher n ã o se altera. A contabiliza çã o da filial “zera”o ICMS a Recolher e da matriz gera a obriga çã o mesmo valor.