Config. Parâmetros da Contabilização (03315) |

Pacote 3315 - Configuração das Contas Contábeis de Contabilização do Patrimônio

Neste pacote é efetuada a configuração das contas contábeis de Encagos de Depreciação, Depreciação Acumulada e resultados na Alienação de Bens, para contabilização do patrimônio.

Assim como na maioria das configurações adotadas pelo sistema da JB, é precedida do período de vigência. Por este modo que chamamos de vigência, sempre que for mostrado ou solicitadas as datas de início e fim ficará subentendido que a configuração será aplicada estritamente dentro da faixa de tempo indicada, ficando expressamente consignado e válido para todas as opções do sistema, que quando a data FIM estiver em branco será aplicada ao caso por prazo indeterminado.

Cada empresa poderá utilizar as configurações da contabilização do Patrimônio da Própria Empresa ou da Empresa Plano. Essa configuração deverá ser feita no pacote 184 opção Configuração - Patrimoniais.

Quando a Empresa utiliza configuração de Sub Contas por empresa (pct3000) para uma das contas configuradas como Encargos de Depreciação, Depreciação Acumulada ou conta de resultado que recebe os valores referente ao Resultado na Alienação de Bens, essa empresa deverá utilizar a configuração de Contabilização do Patrimônio da própria empresa.

1 - Encargos de Depreciação

Nesta aba , é definido o modo de contabilização dos encargos (despesa) de Depreciação. A configuração, sempre, tem início pelo preenchimento do período de vigência e a conta de encargos (despesa) de depreciação.

Essa aba se divide em outras 5 Sub Abas, conforme mostra a imagem abaixo:

A configuração dos Encargos de depreciação pode ser feita pela aba Principal ou unica, Selecionando Grupos, Selecionando Bens, Selecionando Departamento e Setor ou Selecionando Centros de Custo.

1.1 – Principal ou Única

Como indicado no próprio título, essa é a configuração mais básica que existe e poderia até ser chamada de configuração genérica porque, a critério do Contador ou da empresa, pode se prestar à contabilização da totalidade da depreciação. A configuração dessa aba é indispensável para fazer qualquer contabilização, mesmo que adotado os demais métodos.

Para configurar basta informar um período, a conta de encargos (despesa) de depreciação e o Tipo de Desgaste que pode ser: Despesas, Amortização ou Exaustão. É necessário fazer uma configuração para cada Tipo de Desgaste que a empresa tenha Bens cadastrados para de acordo com o Tipo de Desgaste configurado no cadastro do Bem ser utilizada a conta para contabilização dos Encargos.

A Conta Principal configurada pode ser visualizada no grid dessa aba, e poderá ser selecionada com duplo clique sobre o registro no Grid.

Esta configuração é extensiva a todos estabelecimentos da mesma empresa, ou seja, a configuração em uma filial será aplicada a todos estabelecimentos da mesma empresa.

Importante frisar que é extremamente indicado manter no sistema a configuração mínima mesmo quando adotado os demais modos de contabilização. Este procedimento fará com que qualquer encargo de depreciação não contemplado pelos demais métodos seja contabilizado na conta genérica de encargos de depreciação.

Para excluir a configuração a mesma deverá ser selecionada com duplo clique e depois utilizar o Botão "Excluir".

1.2 – Selecionando Grupos

Nessa aba é possível configurar um conta para cada Grupo Patrimonial e Tipo de Desgaste. Neste caso deverá ser selecionado uma conta representativa de um Grupo Patrimonial do ativo e uma conta de despesa.

Na pesquisa do Grupo Patrimonial somente serão visualizados as contas configuradas no pacote 3300 como Conta com Controle Patrimonial.

O mesmo Grupo pode ser configurado mais de uma vez quando o Tipo de Desgaste for diferente para cada configuração.

Os Grupos configurados podem ser visualizados no grid e selecionados com duplo clique e para excluir uma configuração basta seleciona-lá no Grid e clicar no botão "Excluir".

1.3 – Selecionando Bens

Neste caso os Sub Bens serão relacionados a uma conta de encargos (despesa) de depreciação, sendo que quem configura a contabilização por essa aba decide onde será lançado o encargo de depreciação para cada Sub Bem.

Para configurar deve-se preencher o quadro da Configuração mínima (período de vigência, Código do Grupo Patrimonial, Bem, Sub Bem e a conta de encargos (despesa) de depreciação). Não é obrigatório neste critério, selecionar todos os Bens de um grupo. A depreciação dos bens do grupo não selecionados serão contabilizados na conta indicada na configuração por Grupo ao qual pertence o bem ou na Conta Principal.

Nessa Aba não é necessário indicar o Tipo de desgaste pois essa informação está vinculada ao cadasto de cada Sub Bem.

Os Sub Bens configurados podem ser visualizados no grid e selecionados com duplo clique. Para excluir uma configuração basta seleciona-lá no Grid e clicar no botão "Excluir".

A configuração dessa aba sempre é aplicavel para a empresa sendo que os registros são gravados no banco por filial de acordo com o estabelecimento proprietário do Sub Bem.

1.4 – Selecionando Departamento e Setor

Esta aba deverá ser configurada sempre que a empresa utilizar o Critério de Contabilização da Depreciação por Departamento e ou Setor (Configuração pacote 3322).

Quando utilizado essa configuração deverá ser indicado a conta de encargos para cada Departamento e Setor da empresa. É imprescendivel a configuração para cada um dos Departamento e Setor utilizados no cadastro dos Bens para indicação da Localização de cada Sub Bem, para que não ocorra erros ao fazer a contabilização da Depreciação.

Os registros inserridos nessa aba podem ser visualizados no Grid e selecionados com Duplo Clique. Para excluir um registro basta selecionar o mesmo e clicar em "Excluir"

1.5 – Selecionando Centros de Custos

A aba selecionando Centros de Custos deverá ser configurada sempre que a empresa utilizar o Critério de Contabilização da Depreciação por Centro de Custo (Configuração pacote 3322).

Para contabilizar os encargos de depreciação por este modo é pré-requisito que o sistema contábil da empresa opere no modo Contabilidade por Centro de Custo, definido no sistema de contabilidade. Utilizando a empresa contabilidade por Centro de Custo é necessário que no cadastro de bens do sistema de Patrimônio esteja indicado o centro de custo a que pertence casa Sub Bem.

A contabilização por centro de custo pode ser combinada com a contabilização genérica, com a contabilização por grupo ou com a contabilização por bens. Adotado o método de contabilização genérica para empresa que utiliza centro de custo teremos apenas um lançamento a débito de despesa de depreciação que se referencia a diversos lançamentos nos centros de custos aos quais pertencerem os bens.

Nessa aba deverá ser indicado uma conta de Encargos para cada Centro de Custo, podendo essa conta ser a mesma para cada Centro de Custo ou contas deferentes. É imprescendivel que para cada Centro de Custo que foi utilizado no Cadastro dos Bens tenha uma configuração de conta de encargos de depreciação para que não ocorram erros na contabilização da Depreciação.

Os Centros de Custos configurados podem ser visualizados no Grid e selecionados com Duplo Clique. Para excluir um registro basta selecionar o mesmo e clicar em "Excluir".

2 – Depreciação Acumulada

Nesta aba são cadastradas as contas para contabilização da Depreciação Acumulada no ativo. Deverá ser indicado o grupo Patrimonial e a correspondente conta de depreciação acumulada com indicação do Tipo de Desgaste para cada Grupo conforme mostra a figura abaixo.

Na pesquisa do Grupo Patrimonial somente serão visualizados as contas configuradas no pacote 3300 como Conta com Controle Patrimonial, e na pesquisa da conta de Depreciação acumulada somente serão mostradas as contas configuradas com "É Conta de Depreciação Aculada" também no pacote 3300.

Novamente existe a vigência no cadastro, sendo solicitado uma data de início e uma data de fim, seguido da indicação do grupo de bens e da conta de depreciação acumulada. O cadastro efetivado destas contas em um estabelecimento da empresa será extensivo a todas as filiais da empresa.

Os grupos configurados podem ser visualizados no Grid. Para cada Grupo Patrimonial que tiver Bens cadastrados é necessário tem a conta de Depreciação Acumulada configurada para que não ocorram erros na contabilização da Depreciação Acumulada.

3 – Resultado na Alienação de Bens

Para contabilizar os encargos de depreciação e os ganhos ou perdas na alienação dos bens do Ativo apurado e constante do sistema de Patrimônio, faz-se necessário, preliminarmente, configurar o sistema.

Na pesquisa do Grupo Patrimonial somente serão visualizados as contas configuradas no pacote 3300 como Conta com Controle Patrimonial, e na pesquisa da conta de Depreciação acumulada somente serão mostradas as contas configuradas com "É Conta de Depreciação Aculada" também no pacote 3300.

Novamente existe a vigência no cadastro, sendo solicitado uma data de início e uma data de fim, seguido da indicação do grupo de bens e da conta de depreciação acumulada. O cadastro efetivado destas contas em um estabelecimento da empresa será extensivo a todas as filiais da empresa.

Os grupos configurados podem ser visualizados no Grid. Para cada Grupo Patrimonial que tiver Bens cadastrados é necessário tem a conta de Depreciação Acumulada configurada para que não ocorram erros na contabilização da Depreciação Acumulada.

3 – Resultado na Alienação de Bens

Para contabilizar os encargos de depreciação e os ganhos ou perdas na alienação dos bens do Ativo apurado e constante do sistema de Patrimônio, faz-se necessário, preliminarmente, configurar o sistema.